프리랜서, 크리에이터, 부업러로 일하면서 가장 많이 듣는 질문 중 하나는 이겁니다.
“이 소득은 사업소득인가요? 아니면 기타소득인가요?”
소득 구분을 제대로 하지 않으면, 의도치 않은 세금폭탄을 맞을 수 있습니다. 실제로 저도 처음에는 '기타소득이니까 그냥 넘어가겠지' 하고 있다가, 가산세와 종소세 폭탄을 맞았던 적이 있었어요.
✔ 소득 구분이 중요한 이유
- 사업소득: 세무서에 사업자등록 후 발생하는 수익
- 기타소득: 일시적, 비반복적 수익 (예: 강연료, 사례비 등)
- 같은 금액이라도 소득 구분에 따라 세율, 공제 방식, 신고 방식이 달라짐
✔ 사업소득이란?
반복적이고 지속적인 수익을 올릴 경우 대부분 사업소득으로 분류됩니다.
- 예: 유튜브 광고 수익, 블로그 협찬, 온라인 강의, 프리랜서 디자인 등
- 경비처리 가능: 사무실, 장비, 교통비 등
- 종합소득세 대상: 5월에 반드시 신고
✔ 기타소득이란?
일시적·우발적 수익은 기타소득으로 분류되며, 연 300만 원을 초과하면 종합과세 대상입니다.
- 예: 강연료, 사례비, 콘테스트 수상금, 원고료 등
- 60% 필요경비율 자동 적용 (실제 지출이 없어도 일부 공제됨)
- 기타소득이지만 매년 반복되면 세무조사 대상이 될 수 있음
✔ 실제 사례로 비교
| 항목 | 사업소득 | 기타소득 |
|---|---|---|
| 주요 예시 | 블로그 수익, 콘텐츠 제작, 유튜브 수익 | 강연, 원고료, 포상금 |
| 경비 처리 | 가능 (영수증 제출 필요) | 필요경비율 자동 공제 |
| 사업자 등록 | 필수 | 불필요 |
| 세무서 신고 | 5월 종합소득세 필수 | 일부는 원천징수로 끝남 |
✔ 세금폭탄 피하기 위한 전략
- 반복적 소득이라면 무조건 사업자 등록
- 기타소득은 연 300만 원 이상이면 종합소득세 신고 대상
- 혼용하지 말고 일관된 소득 유형으로 관리
- 세무대리인 상담으로 분류 기준 확인 권장
✔ 마무리
소득 유형을 잘못 분류하면 가산세, 탈세 의심 등 불이익이 생길 수 있어요. 처음에는 복잡해 보일 수 있지만, 사업소득 vs 기타소득의 차이만 명확히 이해해도 큰 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
프리랜서, 부업러, 디지털 노마드라면 지금 바로 내 소득 유형부터 점검해보세요.