2025년에도 부동산 보유에 따른 세금 부담은 여전히 중요한 이슈입니다. 특히 공시가격 상승으로 종합부동산세(종부세) 대상자가 꾸준히 증가하고 있어, 절세 전략에 대한 관심도 높아지고 있습니다. 이 글에서는 2025년 기준 종부세 절세 전략을 정리하여 1주택자와 다주택자 모두에게 실질적인 도움을 드립니다.
✔ 종합부동산세 기본 개념
- 과세 대상: 공시가격 합산 기준 주택 보유자
- 과세 기준일: 매년 6월 1일
- 과세 대상 공시가격: 1세대 1주택자 12억 초과, 일반 주택 합산 6억 초과
- 납부 시기: 12월 말까지
✔ 1주택자의 절세 전략
- 공제액 최대 활용: 2025년 기준 1세대 1주택자 공제는 12억 원
- 고령자·장기보유 세액공제: 만 60세 이상 + 5년 이상 보유 시 최대 80% 세액공제
- 부부 공동명의 → 단독명의 전환 고려: 고령자·장기보유 공제를 받으려면 단독명의가 유리
- 고시된 공시가격 재검토 요청: 이의신청 가능, 현실 반영되지 않은 경우 종부세 줄일 수 있음
✔ 다주택자의 절세 전략
- 일시적 2주택 비과세 활용: 기존 주택 처분 계획이 있다면 2년 내 처분 필요
- 임대사업자 등록: 등록 요건 충족 시 세액 감면 가능 (2025년 기준 등록 제한 있음)
- 법인 전환: 법인을 통한 부동산 보유로 세율 및 공제 방식 변경 고려
- 가족 간 증여: 증여세 부담을 줄이면서 공시가격 분산 전략 가능
✔ 절세를 위한 사전 체크리스트
- 보유 주택의 공시가격 합산액 확인
- 1세대 1주택 요건 충족 여부 확인
- 공시가격 이의신청 기간 확인
- 공동명의/단독명의 세액 비교
- 장기보유 및 고령자 세액공제 자격 여부
✔ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 공시가격이 12억이 안되면 종부세 안 내도 되나요?
→ 1세대 1주택자는 공시가격 12억 이하이면 비과세입니다. 단, 2주택 이상 보유자는 6억 초과 시 과세 대상입니다.
Q. 고령자 세액공제는 어떻게 받나요?
→ 만 60세 이상, 주택을 5년 이상 보유하고 있을 경우 신청 시 자동 적용됩니다. 보유 기간과 연령에 따라 차등 적용됩니다.
Q. 부부 공동명의와 단독명의 중 어떤 게 유리한가요?
→ 1주택자의 경우 고령자·장기보유 공제를 받을 수 있는 단독명의가 종부세 절세에 유리한 경우가 많습니다.
✔ 마무리 조언
종합부동산세는 사전에 전략을 세워 대응하는 것이 가장 현명한 절세 방법입니다. 고령자 공제, 장기보유 공제, 명의 변경, 증여, 법인 활용 등 상황에 따라 다양한 절세 수단이 있으므로 세무 전문가와 상담하거나 실제 계산기를 활용해 비교해보는 것이 좋습니다.