소득공제는 연말정산 환급을 결정짓는 핵심 포인트입니다. 직장인뿐 아니라 프리랜서, 1인 사업자 모두 소득공제 항목을 잘 활용하면 수십만 원에서 많게는 수백만 원까지 환급을 받을 수 있습니다. 2025년 최신 제도 기준으로 소득공제 항목별 전략을 알려드립니다.
✔ 인적공제 기본과 추가 혜택
- 기본공제: 본인, 배우자, 부양가족 1인당 150만 원 공제
- 추가공제: 경로우대(70세 이상), 장애인, 한부모는 최대 100만 원 추가
- 주의: 부양가족은 연 소득 100만 원 이하(근로소득만 있는 경우 500만 원 이하)여야 공제 가능
✔ 신용카드·체크카드·현금영수증 공제율 비교
| 결제 수단 | 공제율 |
|---|---|
| 신용카드 | 15% |
| 체크카드 / 현금영수증 | 30% |
| 전통시장 / 대중교통 | 40% |
✔ 2025년 주요 변경사항
- 대중교통 공제 한도 상향: 기존 100만 원 → 150만 원
- 기부금 세액공제 확대: 고액 기부자 대상 최대 35% 세액공제 적용
- 월세 세액공제 확대: 총급여 7천만 원 이하, 연 750만 원까지 공제 가능
✔ 고소득자도 활용 가능한 세테크 전략
- IRP(개인형 퇴직연금)와 연금저축 계좌 동시 활용: 연 900만 원 세액공제 가능
- 12월 지출 집중은 위험: 연중 체크카드와 전통시장 결제 비율 분산 필요
- 자녀 교육비, 의료비 공제는 자료 증빙 필수
✔ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 부모님 공제 받으려면?
→ 소득 기준 충족(연 100만 원 이하) + 주민등록상 동거 조건 충족 시 가능
Q. 월세 공제 신청은 언제?
→ 연말정산 간소화 서비스에서 월세 항목 자동 반영되도록 계약서 및 납입증명 자료 등록 필요
Q. 신용카드만 써도 환급받을 수 있나요?
→ 가능하지만 체크카드, 현금영수증 사용 시 공제율이 2배 이상으로 유리함
✔ 마무리
연말정산을 잘 준비하면 13월의 월급은 충분히 받을 수 있습니다. 중요한 건 지금부터 전략적으로 지출 항목을 관리하고, 활용 가능한 공제 항목을 빠짐없이 챙기는 것입니다. 오늘부터라도 공제 항목 체크리스트를 만들어 실천해 보세요.